안녕하세요. 청년세무공사 수원시청지국 입니다.
오늘은 연말정산을 위한 소득공제 및 세액공제에 대한 추가 안내를 드리겠습니다.
연말정산, 13개월 보너스 될까? 세금폭탄 될까? 근로자는 연말정산을 통해 해당 연도 급여에서 원천징수한 세액과 실제로 납부해야 할 세액을 정산한다.
연말정산을 통해 원천징수된 세액이 실제 납부해야 할 세액보다 많은 경우 해당 직원은 차액을 환급받게 된다.
실제로 납부해야 하는 세액보다 적은 금액의 세금이 원천징수된 경우 직원은 부족한 금액만큼 추가 세금을 납부해야 합니다.
연말정산 시 근로자의 부양가족, 신용카드사용금액, 의료비, 월세 등이 소득 및 세금에서 공제됩니다.
소득공제와 세금공제를 최대한 많이 적용하면 근로자의 세금부담이 낮아진다.
그러나 근로자가 보는 간이연말정산자료는 영수증 발급기관이 국세청에 제출한 자료일 뿐이므로 근로자는 소득공제요건 및 세액공제 요건을 충족하는지 여부를 확인하고 추가 자료를 수집·제출해야 한다.
근로자가 연말정산 시 추가소득 및 세액공제를 누락한 경우에는 종합소득세 신고 시 과세표준 확정신고를 하거나 향후 5년 이내에 정정을 청구하여 추가공제를 적용할 수 있습니다.
다만, 이 경우 절차가 다소 복잡하고 까다롭기 때문에 연말정산 시 모든 자료를 제출하여 공제를 받으시기 바랍니다.
연말정산간이자료에 포함되지 않은 소득 및 세액공제자료가 있나요? 근로자는 연말정산을 하기 위해 연말정산간이자료를 회사에 제출합니다.
다만, 국세청에서 조회하는 간편연말정산자료는 영수증 발행인이 국세청에 제출한 자료를 직접 조회한 것이므로, 추가소득 및 세액공제가 가능한 항목이 있는 경우에는 별도로 관련 기관에 자료를 요청 및 받아 추가자료로 회사에 전송합니다.
에 제출하셔야 합니다.
연말정산간이자료에서 확인되지 않더라도 추가 자료를 받아 제출하면 근로자의 소득이나 세액에서 공제가 적용되어 근로자가 납부해야 하는 추가세액이 줄어들거나, 환급받을 세액을 늘리세요. 특히, 신용카드 사용금액 등 반복적으로 공제가 가능한 항목이 있으므로, 소득공제 또는 세금공제 가능한 항목에 대해 지출한 금액이 있는지 반드시 확인하신 후 관련 추가자료를 제출해 주시기 바랍니다.
근로자가 추가로 제출해야 하는 소득 및 세액공제 자료 연말정산 시 근로자가 추가로 제출해야 하는 소득 및 세액공제 자료는 다음과 같습니다.
국세청에서 수집한 공제자료 외에 근로자의 부양가족이나 소비형태 등을 고려하여 추가소득 및 세액공제가 가능한지 확인하고, 연말 세액부담을 줄이기 위해 필요한 경우 추가자료를 제출하시기 바랍니다.
※ 연말정산시 원천징수의무자에게 소득 및 세액공제신고서와 함께 제출할 첨부서류는 다음과 같으며, (비고)란에 ‘국세청’으로 표시된 항목은 다음과 같습니다.
국세청 홈택스 연말정산 간편서비스에서 제공하는 서비스입니다.
다만, 영수증 발급기관이 국세청에 자료를 제출하지 않은 경우에는 조회가 불가능하며, 이 경우 근로자가 영수증 발급기관으로부터 직접 수집하여 제출하여야 합니다.
공제항목 첨부서류 발행자 비고 진료비의료비명세서 의료비지급명세서 본인 작성 의료기관/병원계산서/영수증, 진료비(약품비)납부확인서 병원, 약국 국세청 불임치료비(약품비)납부 확인 병원, 약국 안경(콘택트렌즈) 사용자 검안사가 확인한 영수증 구입처와 보청기 또는 장애인 보조기구를 사용하는 사람의 성명. 보청기, 장애인보조기구 사용자의 명의로 판매자가 확인한 영수증을 구매하는 곳입니다.
의료기기 전문의, 치과의사, 한의사 처방전 등 판매자 또는 임대인이 발행한 의료기기명이 기재된 의료비영수증 구입처 노인장기요양, 장기요양급여 지급확인서, 국세청, 국세청, 건강보험산정특례확인서 등 건강보험산정특혜자로 등록되어 있음을 입증하는 서류, 의료기관 등 산후조리원 이용자 성명 및 이용비용 확인 영수증 국세청 실손의료보험 수령액 자료 실손의료보험 수령금액 자료 보험사 등 국세청 교육 비 – 등록금, 등록금 등 교육비 납부 증명서 교육기관 국세청 유아학원비 납부 증명서 교육비 납부 증명서 교복 구입 증명서 학교 외 도서 구입 방과 후 수업용 도서 구입증명서, 교육기관, 장애인특수교육비, 교육비납입증명서, 사회복지시설 등 국세청, 장애인특수교육시설, 사회복지시설 등을 입증하는 서류 학자금대출상환, 교육비납부증명서, 한국장학재단 등 국세청, 해외교육비납부입증서류, 해외교육기관 재학증명서 부양가족의 해외유학 자격을 입증하는 서류(근로자가 국내에서 근무하는 경우) 교육기관 등 기부명세서 신청인이 작성한 기부명세서 정치자금 기부영수증 중앙선거관리위원회 또는 기부처 국세청 기부영수증 기부처 국세청 주택자금 이자세공제 확인 미분양주택 확인(근로자용) ) 주택자금 이자세공제 신청서 작성) 금융기관 차입금 이자상환증명서 매매계약서 사본 및 등록 지자체 외국인 엔지니어 조세감면 외국인 엔지니어 근로소득세 감면 신청서 작성 외국인 근로자에 대한 세금감면 외국인근로자 근로소득세 감면 신청서를 작성하세요. 중소기업 근로자에 대한 소득세 감면 신청서를 작성하세요. 중소기업 근로자를 위한 소득세 감면신청서 입니다.
외국 세금 공제 신청서를 작성하세요. 외국세액공제(필요경비 포함) 신청서를 직접 작성해주세요. 월세. 입주자간 주택임대대출의 월세/원금 및 이자상환 소득/세금 공제 명세서. 주민등록증에 주요 읍/면을 기재합니다.
⋅본인이 보관하는 주민센터 임대계약서 사본. 본인이 보관하고 있는 월세 납부 입증서류(현금영수증, 계좌이체영수증, 계좌이체영수증 등) 국세청. 중소기업핵심인력성과보상기금 수령금액에 대한 소득세 감면 중소기업핵심인재성과보상기금으로부터 받는 금액에 대한 소득세입니다.
우수 가사인력 국가 귀국 소득세 감면 신청서 우수 가사인력 국가 귀국 소득세 감면 신청서 중소기업 성과공유를 위한 소득세 감면 신청서 작성 소득세 감면 신청서 중소기업 경영성과 인센티브 소득세 감면 신청서 작성 외국인 근로자에게 단일세율 적용 외국인근로자 단일세율 적용신청서 근로자 세율 직접 작성 외국인근로자 외국인등록증명(주민등록증사본으로 대체) 출입국관리사무소 해외국민등록부 사본(국내거주등록 없이 재외국민의 경우) 재외대사관 제출 안내 연말정산소득 및 세액공제에 대한 추가자료는 위 내용을 참조하세요. 결론적으로, 이 게시물은 정보 제공의 목적으로만 사용될 수 있습니다.
자세한 사항은 해당 기관에 확인하시기 바랍니다.
코로나19로 인해 어려움을 겪고 계신 분들께 이 정보가 도움이 되기를 바랍니다.
감사합니다.
지식보다 상상 세무법인 청년수원시청지점 – 문의 – 1899-6419 ▼▼▼ 정책자금, 지원제도, 세무정보 등을 카카오톡으로 받아보시려면 아래 사진을 클릭해주세요!
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